noiembrie 30, 2022 272 Vizualizări17 AprecieriStudiu de caz Felicitări ai parcurs cu brio cursul ”Educație financiară pentru micro antreprenori”! Hai să trecem la practică! O tânără familie de agricultori au nevoie de un sfat, pentru lua o decizie cu privire la afacerea sa. Încalță „papucii” lor și ajută-i să ia cea mai avantajoasă decizie.Vasile și Galina Țăranu sunt printre primii producători de migdale din Moldova. Galina este o tânără antreprenoare din satul Răscăieți, raionul Ștefan Vodă, care administrează Gospodăria Țărănească ”Migdale de Moldova” începând cu anul 2015. Alături de soțul său, au înființat o livadă de 5 ha de migdale. Până în prezent (2022) au investit economiile proprii și profiturile acumulate în valoare totală de 800.000 MDL. Un an mai devreme (2021), au contractat un credit în valoare de 200000 MDL de la bancă pe un termen de 36 luni și au construit depozitul și secția de producere. Soții Țăranu au calculat bilanțul contabil al afacerii, reieșind din situația anului curent (2022):ActivePasiveActive imobilizateValoare, MDLValoare, MDLLivezi400000Capital propriu686680Depozit250000Datorii pe termen lung 133320Active circulanteValoare, MDLDatorii curente160000Stocuri145.000Provizioane20000Creanțe curente100.000Numerar105.000Total active1.000.000 Total Pasive1.000.000 Până în prezent, afacerea lor a distribuit făină de migdale și fulgi de migdale patiseriilor din Republica Moldova și România. În luna mai, anul curent, au primit solicitări de ulei de migdale din partea unei mari companii de cosmetice. Pentru producerea uleiului de migdale afacerea are nevoie de investiții noi în echipament de procesare a migdalelor recoltate în valoare de 7500 euro. Soții își doresc să dezvolte afacerea și să ofere un nou produs pe piață, precum și să diversifice baza de clienți. De aceea caută soluții pentru a finanța echipamentul necesar:Opțiunea 1 de finanțare externăS-au informat și au găsit o oportunitate de finanțare eligibilă pentru afacerea lor - granturi destinate pentru finanțarea femeilor micro-antreprenoare în localitățile rurale, din cadrul Programelor IFAD. Valoarea maximă a grantului este de 8.000 USD și suma finanțată nu va depăși 85% din valoarea bunurilor procurate din grant.Opțiunea 2 de finanțare externăÎn același timp, banca la care se deservesc le-au făcut o ofertă de creditare prin intermediul programelor Livada Moldovei. Condițiile sunt următoarele: credit investițional pe termen de 5 ani; cu dobânda 9% anual, rată fixă, cu subvenționarea cheltuielilor cu dobânda în mărime de 70% pe perioada a 36 luni de deservire a creditului; fără comision de administrare; comisionul de acordare perceput la eliberarea creditului este de 1%; implică gajarea bunului imobil din proprietate, pentru care proprietarii vor cheltui adițional 2500 MDL; comisionul de acordare perceput la eliberarea creditului este de 1%. În anul 2021 au reușit să obțină profit și au economisit în numerar de 105000 MDL. Din experiența anului precedent, lucrările de sezon pentru anul următor constituie aproximativ 45000 MDL. Cheltuielile lunare și deservirea creditului curent constituie în mediu de 10000 MDL/lunar. Recolta următoare va fi peste 6 luni. Mai au de încasat de la clienții curenți creanțe în mărime de 100000 MDL și au produse în stoc în valoare de 145000 lei.Cursul EURO este de 20,08 MDL, iar curs USD este de 19,25 MDL. Ajută-i pe Vasile și Galina să ia decizia corectă în dezvoltarea afacerii lor. Care opțiune de finanțare este mai avantajoasă economic pentru soții Țăranu?Calculează costurile pentru fiecare opțiune considerând condițiile de finanțare și cheltuielile aferente. Alege cea mai bună decizie de dezvoltare a afacerii dintre cele prezentate mai jos. Este cel mai avantajos să atragă grantul și să investească o parte din profitul acumulat.Calculează care este suma maximă care poate fi finanțată din grant și care este contribuția proprie la proiectul investițional.Dacă calculezi contribuția proprie vei afla și suma cheltuielilor aferente acestui proiect. Ar fi mai bine să acceseze încă un credit investițional și în viitor vor depune dosarul pentru subvenționarea dobânzilor.Care vor fi cheltuielile totale aferente acestui proiect investițional? Dacă vei calcula comisionul de acordare și dobânda, vei considera cheltuielile pentru perfectarea gajului, atunci vei cunoaște cât vor cheltui soții Țăranu pentru acest proiect. Pentru a aprecia costul total a acestui proiect de investiții nu uita să consideri suma creditului pe care o vor rambursa și să scazi suma subvenționată din cheltuielile cu dobânda. Cel mai bine să amâne investiția și să economisească profitul câștigat pentru a cumpăra echipamentul în viitor.Dacă soții amână investiția, vor pierde contractul cu clientul strategic și vor stagna dezvoltarea afacerii. Pe de altă parte, ar fi bine de calculat cheltuielile lunare planificate și costurile de producție pentru următorul an pentru a asigura continuitatea afacerii! Estimează când vor reuși să acumuleze suma necesară pentru investiție ținând cont de cheltuielile curente, costurile de producție și vânzarea stocurilor rămase. Rezonabil ar fi să ramburseze integral creditul curent pentru a economisi la cheltuielile cu dobânzi.Compară valoarea capitalului propriu și a celui împrumutat. Cum crezi sunt potrivite investițiile din resurse împrumutate în această perioadă sau soții ar trebui să ramburseze datoriile existente? Time's up
